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无效发票进项税额转出的分录怎么写?(无效发票进项税额抵扣)

编辑:rootadmin

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无效*进项税额转出的分录怎么写?

(1)收到那张作废票时:

借:库存商品(或原材料)

其他应收款-待抵扣进项税

贷:银行存款(或应付帐款)

纳税申报时,此笔进项税不能抵扣.

(2)收到正确的票时:

借:应交税费--应交*--进项税

无效发票进项税额转出的分录怎么写?(无效发票进项税额抵扣)

贷:其他应收款-待抵扣进项税

期末,做纳税申报.

税局不予抵扣的进项税额转出会计分录

进项税转出

借:相关成本费用

贷:应交税金-应交*-进项税额转出

补缴税款

借:应交税金-已交*

贷:银行存款

交滞纳金

借:营业外支出-税收滞纳金

贷:银行存款

标签: 无效发票进项税额抵扣

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