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出口货物不能退税要转内销吗(出口货物不能退税的账务处理)
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出口货物不能退税要转内销吗
答:1、跟税局要一份《视同内销征税货物进项税额抵扣证明》,也可网上下载(一式三联),按表的内容填写(很简单,基本就是关单和*的资料).再附上*单,增值*复印件,出口*等交到办退税的地方,一般当场就会申批下来,批准后税局会在*单上盖个章.(如果是多份商品中的一份无法退税,关单上剩余的商品可以继续做退税,不影响,如果单就一份,那就自己保留.)
2、 办好<抵扣证明>后,在下个月初,跟申报表一起交到税局去.
至于可以抵扣的税款是这样算的:
A *单上商品的出口金额折*民币(按出口日期的外汇牌价折算) / 1. X 0.= 视同内销征税销项税额
B 增值*上该无法退税商品的税额(即可以抵扣进项税额)
如果A-B>0 就需要再向税局缴纳多出来的销项税
如果A-B<=0 就不需要再缴税了(但退税没了也是不小的损失)
3、 如果是税局审批不通过,税局会出一份<关于出口货物视同内销征税的通知>,然后根据<通知>的时间要求去做抵扣(补缴税),过程和上面一样,但在最后需要提供一份资料给税局(一般税局会通知你),资料一般包括:核销单,关单,*复印件,申报表,*附表二(财务会做)内销征税通知(税局专管员出具),抵扣证明,视同内销征税明细表.
出口退税的申请流程
答:1、跟税局要一份《视同内销征税货物进项税额抵扣证明》,也可网上下载(一式三联),按表的内容填写(很简单,基本就是关单和*的资料).再附上*单,增值*复印件,出口*等交到办退税的地方,一般当场就会申批下来,批准后税局会在*单上盖个章.(如果是多份商品中的一份无法退税,关单上剩余的商品可以继续做退税,不影响,如果单就一份,那就自己保留.)
2、 办好<抵扣证明>后,在下个月初,跟申报表一起交到税局去.
至于可以抵扣的税款是这样算的:
A *单上商品的出口金额折*民币(按出口日期的外汇牌价折算) / 1. X 0.= 视同内销征税销项税额
B 增值*上该无法退税商品的税额(即可以抵扣进项税额)
如果A-B>0 就需要再向税局缴纳多出来的销项税
如果A-B<=0 就不需要再缴税了(但退税没了也是不小的损失)
3、 如果是税局审批不通过,税局会出一份<关于出口货物视同内销征税的通知>,然后根据<通知>的时间要求去做抵扣(补缴税),过程和上面一样,但在最后需要提供一份资料给税局(一般税局会通知你),资料一般包括:核销单,关单,*复印件,申报表,*附表二(财务会做)内销征税通知(税局专管员出具),抵扣证明,视同内销征税明细表.
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