对方公司已注销,我方已认证进项票,要做进项税转出吗(欠对方钱对方公司已注销)

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对方公司已注销,我方已认证进项票,要做进项税转出吗

不论入没入账,将原*复印三张,一张替换原*,一张替换原抵扣联,一张做进项转出处理:(假如总额元)

替换原*,如果在本月入账:(必须的,否则无法说明认证进项*的来源

借:原材料

应交税金--*--进项税额,

贷:银行存款(或其他)

调整该复印件入账分录,做进项调整,(目的冲销已印证进项,保持连贯性)

借:原材料-

应交税金--*--进项税额转出-,记账时记贷方

贷:其付账款款--X公司-

收到正确*

借:原材料

应交税金--*--进项税额,

贷:其付账款款--X公司

收到的进项*认证后还可以作废吗?

当月开具的*专用*对方已认证的情况下,不可以作废.

按照相关规定可得,*作废条件如下所示:

1、收到退回的*联、抵扣联时间未超过销售方*当月;

2、销售方未抄税并且未记账;

3、购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用*码、号码认证不符".

已认证的*如果没有符合以上条件,则不可以作废.