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一般出差飞机票怎样做账(出差飞机票会计分录)
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一般出差*怎样做账
机票可以计入管理费用.二级科目是差旅费.
机票账务处理如下
1、员工休假机票的会计财务处理
借:管理费用--福利费
贷:应付职工薪酬--福利费
借:应付职工薪酬--福利费
贷:银行存款(库存现金)
2、员工出差机票的会计财务处理
借:管理费用--差旅费
贷:其他应收款
3、客户机票报销的会计财务处理
借:管理费用--业务招待费
贷:银行存款(库存现金)
1、对于差旅费的账务处理,会计准则并无具体规定,仅在会计科目"管理费用"的使用说明时提到一点.
2、根据差旅费报销人员性质不一样,按照会计原则,实务中的差旅费报销主要计入"管理费用--差旅费"和"销售费用(营业费用)--差旅费"两个会计科目.对于一些特殊情况的差旅费,需要分析后,遵循会计基本原则的基础上确定计入的会计科目.
差旅费报销
一、差旅费报销范围:
1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.
2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.
二、差旅费报销注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始*:包括出差申请、机票(明折明扣票)、*、汽车票、船票、住宿*、会议通知、过路费、过桥费等,无本人姓名的原始*须在背面签名.
2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销.
3、须按财务规定取得并填*实合法的凭证.对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始*、虚报出差天数的,不予报销.
4、原始*丢失、毁损的,当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,经直属上级与所在部门第一负责人签批后,报学院、学校分管领导签批报销.
标签: 出差飞机票会计分录
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