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去年少提了盈余公积如何做处理？(以前年度盈余调整对应科目)
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去年少提了盈余公积如何做处理?
1、第一步直接转到"未分配利润"明细科目,只是少了计算盈余公积那一步.
2、现在补提只需要按以前年度差错更正的方法处理就行,分录为:借:利润分配--提取法定公积金贷:盈余公积--法定盈余公积金(注意:只有在税后利润补完以前年度亏损后有盈利才按补后的盈利提,如果补亏损后无盈余则无需提).
3、当年计提的分录同上,但注意计提法定盈余公积金、公益金跟"本年利润"科目不*.
如果是1月份补提,不要调整资产负债表的年初数,只作账务处理就可以了,以后月份补提,要调整本年度的资产负债表的年初数.
会计事务所*完了应该告诉你们要补提的,不调整以前年度的资产负债表,只调当年的产负债表的年初数.
标签: 以前年度盈余调整对应科目
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