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专票作废抵扣联丢失怎么办(专票作废扣税吗)
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专票作废抵扣联丢失怎么办
1、专用**联和抵扣联丢失,建议不要作废.因为作废必须:按照《*专用*使用规定》第二十条 同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:收到退回的*联、抵扣联时间未超过销售方*当月;销售方未抄税并且未记账;购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用*码、号码认证不符";
2、一般纳税人丢失已开具专用*的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用专用**联复印件留存备查;如果丢失前未认证的,可使用专用**联到主管*机关认证,专用**联复印件留存备查;
3、未开具的*专用*:对发生被盗、丢失专用*的纳税人,必须要求统一在《中国*报》上刊登"遗失声明".纳税人丢失专用*后,必须按规定程序向当地主管*机关、*机关报失.各地*机关对丢失专用*的纳税人按规定进行处罚的同时,代收取"挂失登报费",并将丢失专用*的纳税人名称、*份数、字轨号码、盖章与否等情况,统一传(寄)中国*报社刊登"遗失声明".
*专票作废税已经交了怎么做分录?
如果是当月,直接作废就行.
如果是前月的,得开负数销售*.
账务:借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税金-应交*(销项税额)(红字)
借:主营业务成本(红字)
贷:产成品(红字)
税局*专用*时交的钱怎么记账:
小规模纳税人在国税局代 开*专用*,需要缴纳*,可能还需要缴纳地税局征收的附加税费(城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加)
实现销售时:
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税费--应交*
代 *时,缴纳*
借:应交税费--应交*
贷:银行存款
如果同时缴纳了附加税费,需要分步处理:
计提附加税费:
借:税金及附加
贷:应交税费--城市建设维护税
--教育费附加
--地方教育费附加
缴纳附加税费:
借:应交税费--城市建设维护税
--教育费附加
--地方教育费附加
贷:银行存款
标签: 专票作废扣税吗
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