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公司采购商品无进项发票如何处理？(公司采购不含税产品合法吗)
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公司采购商品无进项*如何处理?
如果暂时没有收到进项*,就只能先暂估入库,然后再以暂估入库后的*来开具专用*.
先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品
贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商
销售产品开具*专用*:
借:应收账款/应收货款
贷:主营业务收入
应交税费/应交*/销项税额
待收到*专用*时,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的**做采购入库、入账即可.
冲回之前的暂估入库、入账的分录:
借:原材料/库存商品(红字)
贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)
然后按收到**入库、入账的分录:
借:原材料/库存商品应交税费/应交*/进项税额贷:应付账款/应付货款---XXX供应商
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