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多年未上账成本费用今年怎么处理(上一年的成本没入账怎么做)
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多年未上账成本费用今年怎么处理
1、*调整的分录不用以前年度损益调整来处理,也不入在年期间,直接反结账到年月,把分录补入,然后再从财务*生产一版财务报表(财务报表和*定稿的报表一致)
2、也不反结账,有些软件有期间(正常都是1-月期间),比如之前我用过oracle就能设置一个期间,我们叫做调整期间,把*的调整分录都做到这个期间,然后再结账,重新出报表.
这两种做法的唯一目的就是不用以前年度损益调整,保证财务*导出的报表就和审定的报表一致,避免后期每次都要在财务*出具报表基础上调整期初数据.
说实话,这两种做法还是很普遍的.
3、还有就是直接不管了,也不用以前年度损益调整,直接把分录做在年期间了,所得税申报也不管这部分了(就当没看见).这种也是有的,但是个人建议如果金额特别小,没有重大影响,也不是不行,特别是执行小企业会计准则的,本来就是未来适用法,但是所得税多多少少也是有风险的,这个自行把握了.
以前年度的费用没入账怎么处理?
答:对于以前年度的费用没入账的情况,现在的账务处理是补入账,通过以前年度损益调整科目来核算:
确认上年度未*收入:
借:银行存款
贷:应交税费-应交*-销项税
以前年度损益调整
结转:
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
计提及补缴附加税:
(1)补提附加税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
(2)结转时:
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)缴纳税费:
借:应交税金-城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
贷:银行存款
标签: 上一年的成本没入账怎么做
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