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金税盘减免税款借方余额应如何结转？(金税盘减免税款月末如何结转)
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金税盘减免税款借方余额应如何结转?
抵减前:
借:管理费用
贷:库存现金或银行存款
抵减后:
借:应交税费-应交*-减免税款
贷:营业外收入
申报的时候需要注意有两种处理办法:
①认证了做进项税额转出处理:
借:管理费用
应交税费-应交*-进项税额
贷:银行存款
应交税费-应交*-进项税额转出
借:应交税费--应交*(减免税款)
贷:管理费用
②不做进项税额转出,将*当成不抵扣*处理:
借:管理费用
贷:银行存款
借:应交税费--应交*(减免税款)
贷:管理费用
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