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收到红字发票账务处理是怎么做？(收到红字发票如何入账)
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收到红字*账务处理是怎么做？
对申请开具红字*的,其进项税额转出应凭*机关出具的通知单转出,应填入"红字专用*通知单注明的进项税额"栏中,请勿凭开具的红字*进行进项税额转出.
1.收到红字票
借:原材料(红字)
借:应交税费---应交*(进项税额)(红字)
贷:应付帐款(红字)
2.收到正确的*
借:原材料
借:应交税费---应交*(进项税额)
贷:应付帐款
*红字票不需要认证
业务取消,发生退款,但*对方单位已入账,无法退回,应如何处理?
根据京地*〔〕号文件的规定,收款方凡不能够收回原已开具*的,按以下办法处理:
1.发生退款重新开具*时,收款方要在重新开具*的"项目"栏中填开"退×××款项或退×××多收款项",按照实际的退款金额数向付款方开具*.
2.收款方应将已重新开具的退款*的记帐联和原已开具*的复印件或原已开具*的*号码、密码、项目内容、填开金额等书面材料,报送主管*机关审核,经审核后在重新开具*记帐联的背面签署意见并加盖印章,纳税人凭此作为帐务处理的依据.
标签: 收到红字发票如何入账
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