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一般纳税人跨月冲红该如何申报？(一般纳税人跨月发票怎么作废)
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一般纳税人跨月冲红该如何申报？
《*管理办法实施细则》第四章第三十四条规定:开具*后,如发生销货退回,需开具红字*的,必须收回原*并注明"作废"字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原*并注明"作废"字样后,重新开具销售*
企业有红字*时,根据规定,企业需按规定逐月申报抵减,网上办税平台对附表一的第9列、第列保存时校验不可为负.申报填写方法如下:
(1)冲减红字*后销售额大于等于零的,纳税人按照现行方式完成纳税申报计算分配应纳税额;
(2)冲减红字*后销售额小于零的,纳税人按照"应税货物及劳务"和"应税服务"对红字*进行分类,分别冲减"应税货物及劳务"和"应税服务"销售额,其中小于零的销售额,进行零申报,当期未冲减完的,下期继续冲减.因冲减红字*导致"一窗式"比对无法通过的,人工强行比对通过.
红字*冲减销售额有余额的,纳税人应填写红字*冲减销售额台账,报主管*机关备案,以便下期继续冲减.
普通*跨月冲红步骤:
带上要冲红的纸质普通*,到所属税局填写普通*红字报备单,然后回去防伪*软件中直接开具负数的普通*即可!
标签: 一般纳税人跨月发票怎么作废
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