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海关完税凭证抵扣流程是？(海关完税凭证抵税怎么算)
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海关完税凭证抵扣流程是？
首先,海关完税凭证又名海关进口*缴款书,以下简称缴款书.企业取得缴款书,说明企业有进口业务,且该进口业务已经缴纳了进口*.缴款书和*专用*一样,可以抵扣销项税额,但抵扣前需先进行比对,比对的过程与*专用*勾选确认的意思差不对,但*作流程完全不同,下面来详细介绍:
一、海关完税凭证采集
会计取得了纸质的缴款书,需先进行数据采集.采集方式有两种:
1)手工录入采集
下载通用*数据采集软件,打开软件时首次的密码通常为.
点击企业信息,输入纳税人识别号和企业名称点击保存.点击新增报表,选择所属区间后确定.
手工录入专用缴款书信息:缴款书号码、进口口岸代码、进口口岸名称、填发日期、税款金额……录入完要再重复录入一次,两次必须录入完全一致,否则重新录入!
录入所有数据后,点击数据申报,生成.XML格式结尾的申报文件.
手工录入方式采集缴款书数据效率较低,且容易出错,一般企业会采取一个人录,另一个人审核的方式,比较浪费人力资源,所以数据量稍微大一点的企业,都会采用免录入批量采集的方式采集缴款书数据.
2)免录入批量采集
下载旭诺财税应用市场,安装注册后,点击完税通,*电子口岸IC卡,从电子口岸采集缴款书数据
采集到的海关缴款书数据,根据拿到的纸质缴款书进行批量勾选,输入缴款书号码中的三位数按回车键,即可完成一张缴款书勾选.勾选的缴款书排列在右侧,全部勾选完成后,点击全选生成数据,即可生成.XML格式结尾的申报文件.
无需重复两次录入数据,只需要勾选,即可完成缴款书申报文件的采集,大幅提升工作效率,而且从电子口岸下载的缴款书数据准确无误,不会出现手工录入造成的差错,也就不会在比对时出现不符的情况.
二、海关完税凭证申报比对
上传文件:采集完的海关完税凭证.XML申报文件,需要上传至国税申报*进行稽核比对.
明细查询:上传的稽核比对文件,可以进海关稽核明细的结果的查询,海关稽核明细的比对结果包括相符、滞留、异常和重号这四类.
结果下载:每月1日,*自动将稽核比对结果为相符、不符、缺联、重号的数据导出,生成稽核结果通知书.稽核结果确认每月只限一次,确认后的稽核结果即为当月最终稽核结果,非比对相符的缴款书当月不得抵扣.
三、海关完税凭证抵扣
做了那么多工作,都是为了能将海关完税凭证的税额进行抵扣.稽核比对为相符的缴款书税款,可抵扣当月销项税额.
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