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员工领了备用金已经做账了,来报销的时候怎么写收据呢？(员工领了备用金怎么办)
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员工领了备用金已经做账了,来报销的时候怎么写收据呢？
员工领取备用金时,是填写借款单,作"其他应收款"入账.来报销时结清借支款,分两种情况:
1、报销金额小于借支金额时,员工交回借支余款,财务上应开出收款收据,用途栏注明"收回XX人X月X日借支余款",金额为收回的现金.报销*等凭证与收款收据一起作为原始凭证.
借:管理费用(实际报销数)
库存现金(差额)
贷:其他应收款--XX员工(原借支数)
2、报销金额大于借支金额时,凭实际报销单据入账.补付现金,无需另开收据.
借:管理费用(实际报销数)
贷:其他应收款--XX员工(原借支数)
库存现金(差额)
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