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进项发票已入账未认证跨年应如何做账务处理？(进项发票已入账 未开具出口发票)
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进项*已入账未认证跨年应如何做账务处理？
有开销项*但是进项未认证抵扣的,纳税申报前可以网上勾选确认认证.否则要按销项税额缴纳*.
可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入*专用*的凭证时,把进项税额记入"应交税费/应交*/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交*/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:
借:应交税费/应交*/进项税额
贷:应交税费/应交*/待抵扣进项税
标签: 进项发票已入账 未开具出口发票
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