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不抵扣勾选后填申报表具体做法如下？(勾选了不抵扣还能抵扣)
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不抵扣勾选后填申报表具体做法如下？
1、收到进项:借:应交税费-应交*(进项税).
2、开出**:
贷:应交税费-应交*(销项税),销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交*"一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入:应交税费-未交*,月末,应交税费-应交* 科目余额应该是0).
3、如果,月末《应交税费-应交*》科目余额是正数(余额在贷方)则:
借:应交税费-应交*(转出未交*)
贷:应交税费-未交*.
4、如果,月末《应交税费-应交*》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费-未交*》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费-未交*》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额.
5、交税后:
借:应交税费-未交*-已交*
贷:银行存款.
*专用*当月做账下月抵扣行吗
*专用*当月做账下月抵扣是不行的,因为没有认证进项税额做到帐上,就和**认证的进项税额对不上,就会帐表不一致,申报就成了问题.但如果是本月购进材料没来及认证但已经销售了,是可以做账的,但只能是暂估入账而不要把那张购进*粘贴在记账凭证后面.到下月出时你在冲回暂估入账,等把*认证后按正常程序做账就可以了.切记是暂估入账,
会计处理如下
借:原材料-暂估入账
贷:应付账款-暂估应付账款下月初做同样的分录红字冲回.
等认证后就
借:原材料 应交税费-应交*(进项税额)
贷:银行存款/库存现金等.
标签: 勾选了不抵扣还能抵扣
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