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本年度企业所得税多计提了如何调回?(本年度企业所得税怎么算)

编辑:rootadmin

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本年度企业所得税多计提了如何调回?

未跨年度:

1、冲销多计提所得税

借:应交税费-应交所得税(多计提数,下同)

贷:所得税费用

2、结转利润

借:所得税费用

本年度企业所得税多计提了如何调回?(本年度企业所得税怎么算)

贷:利润分配-未分配利润

借:利润分配-未分配利润

贷:盈余公积-法定盈余公积金(等)

跨年度

调整以前年度损益

借:应交税费-应交所得税

贷:以前年度损益调整

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

借:利润分配-未分配利润

贷:盈余公积-法定盈余公积金(等)

标签: 本年度企业所得税怎么算

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