银行存款日记账的登记依据是？(银行存款日记账电子表格模板)

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银行存款日记账的登记依据是？

银行存款日记账通常是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记的.

登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记,登记时必须做到反映经济业务的内容完整,登记账目及时,凭证齐全,账证相符,数字真实、准确,书写工整.

摘要清楚明了,便于查阅,不重记,不漏记,不错记,按期结算,不拖延积压,按规定方法更正错账,从而使账目既能明确经济责任,又清晰美观.

银行存款日记账的记账依据是银行收款凭证、银行付款凭证和现金付款凭证.

把现金存入银行只做现金付款凭证

借:银行存款

贷;库存现金

银行收款凭证

银行收款凭证指款项存入银行帐户时由银行方面确认到帐的单据.

如果是现金业务,即为加盖现金收讫章的现金交缴凭证,现在基本都是银行专用凭证打印出来的,但仍有少数银行仍在使用企业交款时手工填制的两联交款单,将第一联盖章确认后退回交款人作为记帐的原始凭证.

如果是转账业务,不管是使用转帐支票还是电汇等支付方式结算甚至是存款的利息收入,当款项到达存款人帐户时,都一定会有银行打印并加盖加款人开户银行转账收讫(或清讫)的印鉴的收款通知书作为记帐的原始凭证.

银行付款凭证

银行存款付款凭证是出纳人员办理银行存款付款业务的主要依据.出纳员在接到会计人员编制的银行存款付款凭证时,应当对凭证的项目和内容逐一进行认真复核.复核的内容、方法和要求与现金收款凭证的复核和支票结算方式所介绍的内容大致相同.

现金付款凭证

现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据.出纳人员对之应进行认真、细致的复核,其复核方法及基本要求与现金收款凭证相同.