初始化其他流动资金应录入什么科目？(初始化流程)

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初始化其他流动资金应录入什么科目?

流动资产包括现金(Cash)或银行存款(Cash at bank)、短期投资、应收帐款、应收*、存货、预付费用(Prepayment)等。其中短期投资指的是当公司的现金或银行存款超过日常营运所需时，为获取较佳的孳息，可能从事股票、债券或基金的投资，这类投资的目的在于资金的调度运用，而投资的标的有活络的市场可供即时*变现，故归类于流动资产。应收帐款、*及存货都是营运过程产生的资产，通常变成现金的周转速率都在一个营运周期内。

由于各项目的特点不同，应根据各自不同的要求，分别进行审查。

1.　在实物形态上，流动资产基本上体现为各部门以及居民的物资储备。包括：

(1)处于生产和消费准备状态的流动资产，是指生产单位储备的生产资料和消费部门及居民储备的消费品;

(2)处于代售状态的流动资产。是指生产部门和流通部门库存尚未*的生产资料和消费品储备以及国家储藏的后备性物资;

(3)处于生产过程中的流动资产。是指生产单位的在制品、半成品储备。

2. 按照流动性大小可分为速动资产和非速动资产。包括：

(1)速动资产是指在很短时间内可以变现的流动资产，如货币资金、交易性金融资产和各种应收款项、预付款项。

(2)非速动资产包括存货、待摊费用、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产。