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季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应怎么填？(季度所得税申报表营业收入怎么填)
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季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应怎么填？
根据《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题 的通知》(国税函[]号,实际利润额=本年度利润总额- 以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入.
"利润总额"本期金额填9万元,第一季度为万元上期已申报 ,故累计金额不需填列,表格自动填列为万元.以前年度无亏 损则本期按9万元申报计算所得税;
上一年度亏损万元的,在第一季度报告时应弥补上一年度亏损 万元,并填写万元一栏弥补上一年度亏损.第一季度申报- 万元不缴纳季度所得税,第二季度继续补偿.本期实际利润为 -万元,不缴纳所得税.
上一年度亏损万元的,第一季度弥补上一年度亏损万元,并 填写上一年度亏损栏万元.第一季度所得税由万元组成.当 期实际利润为9万元,所得税按9万元计算缴纳.
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