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负利润减免所得税优惠明细表还填吗？(利润减负债)
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负利润减免所得税优惠明细表还填吗？
1.前四部分是对减免所得税优惠的调整,对企业所得税优惠低税率和免税优惠政策的调整.
根据税法及相关规定,企业所得税的基本税率%,同时存在优惠低税率(符合条件的小型微利企业适用%的低税率;符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业适用%的低税率)和免税、减半税率企业所得税的优惠政策.
填报A(主表)第行"税率(%)"时,所有的填报企业都须填"%",那么对应适用优惠低税率或免税、减半税率优惠政策企业,存在的税率差减免所得税需要调整,税率差减免所得税的调整就在本表填报.
符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业适用%的低税率,在A(主表)第行"税率(%)"填"%",则在第2行"国家需要重点扶持的高新技术企业"填报按照表A第行应纳税所得额计算的减征%企业所得税金额.
经认定的技术先进型服务企业,减按%的税率征收企业所得税,在A(主表)第行"税率(%)"填"%",则第行"(七)技术先进型服务企业",填报根据表A第行应纳税所得额计算的减征%企业所得税金额.
2.第五部分"减:项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠",是对企业享受优惠低税率优惠政策,又享受经营活动中项目"所得额应按法定税率%减半征收"优惠政策,按优惠税率%或%减半叠加享受减免税优惠部分,进行调整.
标签: 利润减负债
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