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企业所得税年度清缴后如何调整会计分录?(企业所得税年度纳税申报表A类)

编辑:rootadmin

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企业所得税年度清缴后如何调整会计分录?

一.如果是调整以前年度多交所得税:

1.调整多交所得税税款;

借:应交税金-应交企业所得税;

贷:以前年度损益调整;

2.结转未分配利润做:

借:以前年度损益调整;

企业所得税年度清缴后如何调整会计分录?(企业所得税年度纳税申报表A类)

贷:利润分配-未分配利润;

二.如果是调整以前年度少交所得税:

1.补交所得税税款做;

借:以前年度损益调整;

贷:应交税金-应交企业所得税;

2.缴纳税款做:

借:应交税金-应交企业所得税;

贷:银行存款

3..结转未分配利润做:

借:利润分配-未分配利润;

贷:以前年度损益调整;

标签: 企业所得税年度纳税申报表A类

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