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小规模年度企业所得税没有预提做账方法?(小规模年度企业所得税纳税申报表)

编辑:rootadmin

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小规模年度企业所得税没有预提做账方*

不管是小规模纳还是一般税人,企业所得税都是按季预缴,年度汇算清缴.

1、季末按当季会计利润计算应纳所得税额

小规模年度企业所得税没有预提做账方法?(小规模年度企业所得税纳税申报表)

借:所得税费用

贷:应交税金-应缴企业所得税

季度移交

借:应交税金-应缴企业所得税

贷:银行催款

2、年度按照税法进行调整应纳税所得额,将会计利润调整为*利润,计算年度应纳所得税额,进行应纳企业所得税汇算清缴.就是与预缴数比较,多退少补.

标签: 小规模年度企业所得税纳税申报表

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