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年末未缴增值税怎样结转？(年末未缴增值税应符合计算逻辑)
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年末未缴*怎样结转？
1.应交税金-应交*bai(进项税)、(销项税)等三du级科目,平时不要结转,但zhi是年底需要结转dao.即全部转入"应缴税费---应缴*--转出未交*"科目里面.
2.年末时,应交税金-应交*如为贷方余额:
借:应交税金-应交*(转出未交*)
贷:应交税金-未交*
3.应交税金-应交*如为借方余额
借:应交税金-未交*
贷:应交税金-应交*(转出多交*)
4.这样,只需将应交税金-未交*的余额结转到下年,在次年1月份可将应交税金-应交*的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交*(进项税额)
借:应交税金-应交*(进项税额)
贷:应交税金-未交*
5.应交税金-未交*的贷方余额在交纳后做:
借:应交税金-未交*
贷:银行存款