年末未缴增值税怎样结转？(年末未缴增值税应符合计算逻辑)

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年末未缴*怎样结转？

1.应交税金-应交*bai(进项税)、(销项税)等三du级科目,平时不要结转,但zhi是年底需要结转dao.即全部转入"应缴税费---应缴*--转出未交*"科目里面.

2.年末时,应交税金-应交*如为贷方余额:

借:应交税金-应交*(转出未交*)

贷:应交税金-未交*

3.应交税金-应交*如为借方余额

借:应交税金-未交*

贷:应交税金-应交*(转出多交*)

4.这样,只需将应交税金-未交*的余额结转到下年,在次年1月份可将应交税金-应交*的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交*(进项税额)

借:应交税金-应交*(进项税额)

贷:应交税金-未交*

5.应交税金-未交*的贷方余额在交纳后做:

借:应交税金-未交*

贷:银行存款

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