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发票开错抬头做红字发票的账务处理是？
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*开错抬头做红字*的账务处理是？
红字*账务处理:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-应交*(销项税额)(红字)
开具正确的*会计分录:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交*(销项税额)
纳税人因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字*的应分别按以下情形处理:
销售方开具专用*尚未交付购买方,以及购买方尚未用于申报抵扣并将*联和抵扣联退回的,由销售方按规定在**管理*中填开并上传《开具红字*专用*信息表》,并按照调整前税率开具红字*.
购买方取得专用*已用于申报抵扣,或者购买方取得专用*尚未申报抵扣、但*联或抵扣联无法退回的,由购买方按规定在**管理*中填开并上传《开具红字*专用*信息表》;销售方根据购买方开具的《开具红字*专用*信息表》按照调整前税率开具红字*.
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