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上期留抵进项税额可以抵扣吗？(上期有留抵进项税额,本期如何申报)
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上期留抵进项税额可以抵扣吗?
如果上月有留抵税款,本月在*时,和本月进项税相加作为本月进项抵扣.
上期留抵税额,当然要算在本期可抵扣的进项税额中了,留抵的意思就是留到以后会计期间抵扣.
上期留抵税额财务处理:
借:应交税费--应交*(已交税金)
贷:银行存款
到年底的时候,把应交税费--应交*下的所有电影科目余额(进项,销项、已交税金等)全部转到应交税费--应交*(未交税金)科目下就行
一般来说,*月末的时候不需要结转,要按照实际的数据在下月初申报缴纳增值.
1、期末应交*科目借方余额则*期末有留抵,此金额不需要编制会计分录.
2、期末应交*科目贷方余额则公司本月需要交纳*并且需要编制会计分录
借:应交税费-应交*-转出未交*
贷: 应交税费-未交*
3、下月初交纳*时分录借:应交税费-未交*
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