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已认证进项税当月忘记抵扣怎么办？(进项税已认证转出账务处理)
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已认证进项税当月忘记抵扣怎么办？
已认证的进项税忘记抵扣?一般不会出现这种情况,因为在每个月填写纳税申报的时候,已认证抵扣的*金额会由*局核心征管*自动录入在*局网上的纳税申报表上,不用手工输入的,如果是忘记进行纳税申报,则会出现已认证未抵扣的情况,按以下情况来处理:
一、当月内的已认证未申报如何处理
如果是认证当月发现申报表未报,可以与*专管员联系,重新提交申报表,逾期提交申报表,会被要求缴纳一定金额的滞纳金.
二、跨月未申报的按照未申报原因可以分为两种:
如果是跨月未申报,那就要清楚未申报的原因,是客观原因,还是公司或财务人员的主观原因造成的未申报.
(一)客观原因
如果是客观原因,比如自然灾害、办税人员伤亡、突发疾病或擅自离职等等,这些原因可以想*局写清书面的情况说明,并申请补申报.
(二)主观原因
如果是办税人员的主观原因,比如忘记了或者申报漏了等等,这种情况已认证的可抵扣*就不能补申报.
注意:进项税发/票认证时间为天内必须认证抵扣.
标签: 进项税已认证转出账务处理
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