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收到发票应如何入账？(收到发票应如何处理)
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收到*应如何入账?
一、如果是先收到材料后收到*的情况,可以先做暂估入账.
收到材料时:
借:原材料
贷:应付账款--暂估入账
在收到*以后,先做相反的凭证冲回,也可以做红字凭证冲回.
借:应付账款--暂估入账
贷:原材料
然后根据*计提进项税,按正常的程序做账,
借:原材料
应交税费--应交*(进项税额)
贷:应付账款
付款时:
借:应付账款
贷:银行存款
二、如果是*和材料一起到的,那么直接计提进项税,原材料入库就行了.
借:原材料
应交税费--应交*(进项税额)
贷:应付账款
付款时:
借:应付账款
贷:银行存款
标签: 收到发票应如何处理
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