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汇算清缴亏损在后期弥补时怎么做会计处理?(汇算清缴怎么弥补亏损怎么操作)

编辑:rootadmin

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汇算清缴亏损在后期弥补时怎么做会计处理?(汇算清缴怎么弥补亏损怎么操作)

汇算清缴亏损在后期弥补时怎么做会计处理?

答:首先,如果调整后是亏损,不需要缴纳所得税,则不需要做应交所得税的处理,但对于亏损的金额实际上是产生了可抵扣暂时性差异,要以亏损额乘以所得税税率计算确认递延所得税资产。

因此,对于如汇算清缴亏损在后期弥补时,则会计处理如下:

借:递延所得税资产

贷:所得税费用

标签: 汇算清缴怎么弥补亏损怎么操作

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