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计提税金和实缴税金差异调整分录如何做？(计提税费和实际缴纳的有差额怎么办)
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计提税金和实缴税金差异调整分录如何做?
具体分录有两种方式列举:
1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故,下月调整就是.
2、单独做一张冲销的凭证
实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况:
1、实际缴纳的税金是正确的,计提少了,这种情况需要补计提.分录如下(如营业税):
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费-应交营业税
2、实际缴纳的税金缴纳多了,申报金额有误,可以申请退税,也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分.
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