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红冲去年的主营业务成本如何做会计处理？(红冲去年的成本怎么做账)
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红冲去年的主营业务成本如何做会计处理?
红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.
红字冲销凭证结转正确的做法是:
1、先红字冲销你已经结转成本
借:主营业务成本
贷:材料费
2、正确的会计分录
借:主营业务成本
贷:材料费
而如果是红冲去年的主营业务成本,则是这样做:
借:应收账款(红字)
贷:以前年度损益调整(红字)
应交税金-应交*-销项税额(红字)
借:以前年度损益调整(红字)
贷:库存商品(红字)
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
例:月暂估入库,并结转销售成本总计.元.年1月红字冲回暂估入库的商品.同时发现其中A商品多结转.元(重复结转).怎么调整主营业务成本分录?
1、首先冲回年月的暂估入库和销售成本结转.
借:库存商品-暂估入库
贷:应付账款--暂估入账
借:以前年度损益调整-成本
贷:库存商品-暂估入库
2、在根据*入库,
借:库存商品
应交税金-增-进
贷:应付账款
用以前年度损益调整-成本 科目代替调整主营业务成本.
借:以前年度损益调整-成本
贷:库存商品
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