代发工资会计分录？(代发工资入哪个科目)

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代发工资会计分录?

A公司代B公司发工资,A和B之间首先建立了往来账关系.

A公司做分录:借:其它应收款--B公司

贷:银行存款

B公司做分录:先计提工资:

借:管理费用-工资

营业费用-工资

贷:应付职工薪酬--工资

B公司请A公司代发工资时B公司做分录:

借:应付职工薪酬-工资

贷:其它应付款--A公司

贷: 应付职工薪酬--社保

贷: 应付职工薪酬--公积金

贷: 应缴税费-应缴个人所得税

其后B公司打给A公司

A公司做会计分录:

借:银行存款

贷:其它应收款--B公司

B公司做分录:

借:其它应付款--A公司

贷:银行存款