普通发票冲红重开账务处理？(普通发票冲红重开要多久)

推荐整理分享普通发票冲红重开账务处理？(普通发票冲红重开要多久)，希望有所帮助，仅作参考，欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:普通发票冲红重新开票,普通发票冲红重开信息一致,普通发票冲红重新开票,普通发票冲红重开怎么操作,普通发票冲红重开要多久,普通发票冲红重开信息一致,普通发票冲红重开额度会有变化吗,普通发票冲红重开怎么操作,内容如对您有帮助，希望把文章链接给更多的朋友！

普通*冲红重开账务处理?

冲红的*,你需要做张红字的凭证,把之前的账冲掉.摘要栏写红字冲账就行(我平时就是这样写的)然后按重开的*,重新做一张蓝字凭证,摘要栏按你最开始填的那张填就行了.

红字*做账:

红票

借:应收账款等科目(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交*(销项税额)(红字)

蓝票

借:应收账款等科目

贷:主营业务收入

应交税费-应交*(销项税额)

一红一篮对冲了.

红字*的介绍:符合作废条件的(同时符合以下条件),*注明作废,*软件注明作废.

(一) 收到退回的*联、抵扣联时间未超过销售方*当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用*码"、"号码认证不符".

假设一个*小规模纳税人,上月开具了一张含税价为元,税额为3元的*普票,并挂账于"应收账款"科目,下月冲红的时候,账务处理为:

借:应收账款--A公司 - (借方负数)

贷:主营业务收入 -(贷方负数)

贷:应交税费--应交* -3(贷方负数)