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发票开错作废如何处理？
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*开错作废如何处理？
一、*开错后的处理办法：
开具**当月，发生销货退回、*有误等情形，收到退回的*联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。作废**须在防伪税控*中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用*(含未打印的专用*)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
二、作废条件的标准：
1、收到退回的*联、抵扣联时间未超过销售方*当月;
2、销售方未抄税并且未记账;
3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用*码、号码认证不符”。
三、*已跨月或不符合作废条件的处理方法：
开具*后，如发生销货退回需开红字*的，必须收回原*并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具*后，如发生销售折让的，必须在收回原*并注明“作废”字样后重新开具销售*或取得对方有效证明后开具红字*。
*一般纳税人开具*专用*后，发生销货退回、*有误、应税服务中止等情形但不符合*作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用*。
*机关为小规模纳税人*专用*，需要开具红字专用*的，按照一般纳税人开具红字专用*的方法处理。
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