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红冲发票如何做账？(红冲发票操作步骤)
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红冲*如何做账?
冲红*就是表示以前期间开具的*有误(当期有误*直接作废即可),需要取消或者更正,因此在账务上同样需要将已经记录的账务进行取消或者更正.接下来我们通过举例来进行说明.
例如以前期间已开具*万元,税率%,已经进行了以下账务处理:
借:应收账款 万
贷:主营业务收入 万
应交税费-* 万
同时结转的成本假设为万元,已经进行了以下账务处理:
借:主营业务成本 万
贷:库存商品 万
本期发现上述*有误,需要作废,已经开具了红字*,那么需要将账务记录红字冲回,做以下账务处理:
借:应收账款 -万
贷:主营业务收入 -万
应交税费-* -万
同时,千万不要忘记将成本结转的账务记录也要同步红字冲回,做以下账务处理:
借:主营业务成本 -万
贷:库存商品 -万
如果公司按正确的业务重新开具了*,根据新*内容与金额重新做上述第2步分录,按照应结转的成本做上述第3步的会计分录就可以了.
标签: 红冲发票操作步骤
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