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发票已认证次月才报销如何做账？(发票已认证次月退回)
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*已认证次月才报销如何做账？
认证当月不做帐，*进项税账面数小于*申报数;次月报销进行账务处理，当月*进项账面数大于申报数，累计一致了。
这种情况在实务中经常遇到。比如购进一批材料，由于内部签批手续没有签下来等原因，但财务上又需要进项，或者该分*即将过期等，这时就要先将*认证了，然后再办理其它的手续。遇到这种事时，财务上至少必须保证进项税认证的金额与帐面金额一致，这个一致是少不得的，*部门一看报表就会知道。会计上处理可以通过预提的方式：凭认证*的抵扣联复印件(同时抵扣联要同正常认证的抵扣联一起保存在认证当月)
借：进项税
贷：其他应付款
下月正式报销入帐时就不再做进项了，而是冲掉其他应付款就行了。
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