位置: 工商财税 - 正文
已经认证抵扣的发票开红字后怎么处理？(已经认证抵扣的发票,要退回,怎么处理)
编辑：rootadmin推荐整理分享已经认证抵扣的发票开红字后怎么处理？(已经认证抵扣的发票,要退回,怎么处理)，希望有所帮助，仅作参考，欢迎阅读内容。
文章相关热门搜索词:已经认证抵扣的发票发生退货,已经认证抵扣的发票怎么做账,已经认证抵扣的进项发票怎么红冲,已经认证抵扣的发票怎么做账,已经认证抵扣的发票,发生冲红,要怎么处理,已经认证抵扣的发票怎么做进项税额转出,已经认证抵扣的发票,发生冲红,要怎么处理,已经认证抵扣的发票,要退回,怎么处理,内容如对您有帮助，希望把文章链接给更多的朋友！
已经认证抵扣的*开红字后怎么处理？
已经认证抵扣的**开红字*后账务处理：
(1)、销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。
(2)、销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。
(3)、购买方根据《开具红字*专用*信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出;取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。
(4)、购买方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。
根据国家*公告年第号文件相关规定，购买方取得专用*已用于申报抵扣，发现*有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。购买方可在**管理新*(以下简称新*)中填开并上传《开具红字*专用*信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用*信息，应暂依《信息表》所列*税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用*后，与《信息表》一并作为记账凭证。
下一篇：向投资者分配现金股利的会计分录？
