税控盘全额抵扣分录发票认证了怎么做？(税控盘全额抵扣怎么填申报表)

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税控盘全额抵扣分录*认证了怎么做？

若取得了认证后

借：管理费用

应交税费-应交*(进项税额)

贷：库存现金

当月做进项转出

借：管理费用

贷：应交税费-应交*(进项税额转出)

如取得了普票

借：管理费用

贷：库存现金

本月有需缴纳的*款时，按实际可抵减的税额在购买金税盘*的含税金额限额内做抵减处理

借：应交税费-应交*(抵减税额)

贷：管理费用

若当月未一次性抵完时，可以在下月甚至以后各期逐步抵减完，分录同上。

申报表填列认证通过后，按正常程序填在本月主表及附表二的进项明细中，进项转出填主表的进项转出及附表二的进项转出栏，抵减时填主表的行。另外还需要填附表四“税额抵减情况表”。