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月末结转未交增值税的会计分录？(月末结转后应交税费应交增值税一般无余额)
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月末结转未交*的会计分录?
一、本年度正常的补缴*,会计分录:
借:应交税金--应交*
贷:银行存款等
二、以前年度查账补交,查补*会计分录:
1、计提
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--*检查调整
2、查补转出
借:应交税费--*检查调整
贷:应交税费--未交*
3、补交*
借:应交税费--未交*
贷:银行存款
4、结转损益调整
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
月份终了,企业应将当月发生的应交未交*额自"应交税费--应交*"科目转入"未交*"明细科目:
借:"应交税费--应交*(转出未交*)"
贷:"应交税费--未交*"
所以应缴税费-应交*-转出未交*是有借方余额的.
借方余额反应本年度已经交的*.该如何进行当月月末的计提分录的编制.
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