未交增值税科目贷方负数如何处理？(未交增值税科目怎么用)

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未交*科目贷方负数如何处理?

未交*是负数,照常登记,在余额借贷处写上"借"字就好了.月底不用结转.

有税交时这样结转:

借:应交税费--转出未交*

贷:应交税费--未交*

下月交时

借:应交税费--未交*

贷:银行存款

所以,像你这种情况,这些步骤都可以不用做了,在应交税金明细帐直接结出余额就可以了.

"应交税金"科目贷方余额是和收入对应的,在没有设置"应交*"科目的情况下不应该出现负数,检查一下,看是不是账做错了.

凭证分录如下:

取得收入时:

借:主营业务收入(确认收入)

贷:应交税金(计税,是正数)

缴纳税款时:

借:应交税金

贷:银行存款