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关于损益类年末结账是?(损益类科目年末未结转怎么处理)

编辑:rootadmin

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关于损益类年末结账是?

1、在月底,应先将损益类科目进行月结,转入本年利润科目

借:收入类科目

贷:本年利润

借:本年利润

贷:成本、费用类科目

关于损益类年末结账是?(损益类科目年末未结转怎么处理)

最后将本年利润转入利润分配-未分配利润科目

本年利润如为贷方余额

借:本年利润

贷:利润分配-未分配利润

本年利润如为借方余额,即当年亏损

借:利润分配-未分配利润

贷:本年利润

2、预提费用如果实际多付,将多付部分直接记入相关费用科目即可,如果少付了,将少付部分按原预提时的分录红冲即可

3、如果应收帐款出现多记或少记,在次月可以红冲多记部分或补记少记部分,

或者将上月分录红冲,再按正确分录做入

4、如果是应付帐款,处理与应收帐款相同

标签: 损益类科目年末未结转怎么处理

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