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当有销项负数发票时如何做会计处理？(出现销项负数)
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当有销项负数*时如何做会计处理？
答：已经作废的*是不能申请红字的，购买方认证的这笔税款不得抵扣，已经抵扣的要作进项税转出，及时联系主管*机关说明情况，并要求销货方重新开具正确*。
因此，如果是当有销项负数*时，做一个红字分录，借贷方向不变，金额会负数。这样的结果是红字的销项税额自然冲销了蓝字的销项税额，再减去当月的进项税额就是当月的应交*，若为负数，则为当月留抵税额。
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