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*税表抵扣了账务未抵扣账务处理怎么做?
在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。
企业认证后
借:库存商品(或其他相关科目)
借:应交税金-待抵扣进行税额
贷:银行存款(或其他相关科目)
收到比对结果后
借:应交税金-应交*(进项税额)
贷:应交税金-待抵扣进行税额
对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣进项税额”,并在*申报表附表二第栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容。
“尚未认证进项税额”与“待抵扣进项税额”不是一回事。
“尚未认证进项税额”在财务上没有规定如何处理,应该说没有特殊的情况,企业当月取得的*进项*都在当月认证抵扣并入帐。特殊的取得*的当月未认证抵扣,这就给记帐带来不便,由于这是企业行为并没有正式的规定如何处理,因此还是收到*的当月认证抵扣并入帐,尽量避免这种情况的发生。
标签: 已经抵扣的发票不见了怎么办?
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