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本月应交增值税为负数如何处理？(计提本月应交增值税)
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本月应交*为负数如何处理?
应交税费应交*月末为负的时候,会计分录与为正的时候一样,只是科目余额的方向在借方,不用实际缴纳税款而已
月底*要结转本月未交*,结转过程如下:
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交*(转出未交*)
贷:应交税费-应交*(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交*(销项税额)
贷:应交税费-应交*(转出未交*)
3、结转应缴纳*(即进、销差额):
借:应交税费-应交*(转出未交*)
贷:应交税费-未交*
4、实际交纳时
借:应交税费-未交*
贷:银行存款
标签: 计提本月应交增值税
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