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应收账款坏账该怎样核销？(应收帐款坏帐会计分录怎么处理)
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应收账款坏账该怎样核销？
每年末可以按应收账款的余额确定比例计提坏账准备，
计提时：
借：资产减值损失 贷：坏账准备
发生坏账时：
借：坏账准备 贷：应收账款，
这样就核销了该笔应收款，当已核销的应收款又收回做：
借：应收账款 贷：坏账准备
借：银行存款 贷：应收账款。
会计上是这么处理，*我就不清楚了，不过做纳税调整的时候，当期计入资产减值损失的坏账是纳税调整增加项，坏账准备也应做递延所得税资产###叫对方到税局开具红字退货单，依单做账，*可以转回###如果在天以内(*上的日期)，就可以到*局申请开红字*。分录就按销货时的分录，用红字冲回来就可以，同时冲成本。如果超过天，*不能冲，就把*转到成本中去。
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