怎么应付职工薪酬有借方余额了？(应付职工薪酬工作流程)

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怎么应付职工薪酬有借方余额了？

答:比方该员工工资,个人本月应付社保,企业本月承担社保,是不是这样做?应按如下分录做:

当月计提时:

借:管理费用-工资

贷:应付职工薪酬

当月发放时:

借:应付职工薪酬

贷:其他应收款--个人负担社保

银行存款

付社保:

借:管理费用-企业负担社保

其他应收款-个人负担社保

贷:银行存款