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销售货物多收款少开票账务怎么处理？(销售货物多收款怎么处理)
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销售货物多收款少*账务怎么处理？
1、金额或税额多开或少开，同时购销双方未作账务处理
这种情况，购货方可将原*联和抵扣联退回(**即可退回*联)，由销货方重新开正确的*，销售方将原*联、抵扣联和记账联加盖“作废”戳记，粘贴在原存根联后面，注明原因。
2、金额、税额少填，同时一方或双方已作账务处理
这种情况，可由销货方按少开的差额，补开一张蓝字专用*，并在备注栏说明情况，同时对少开的金额应进行纳税申报。
3、金额、税额多填，同时一方或双方已作账务处理
(1)销货方已作账务处理，而购货方未作账务处理
可由购货方将原*联、抵扣联退回销货方、销货方凭以作销货退回处理，然后重新开具，*日期填写重新开具的日期，并重新申报纳税。销货方作销货退回处理，可凭购货方退回的*联和抵扣联填开相同的红字专用*，将记账联撕下，作冲减销项税金的凭证，红字*联和抵扣联不得取下，将退回的蓝字*的*联和抵扣联，粘贴在红字*联和抵扣联后面，并在上面注明蓝字，放在红字专用*记账联的存放地点。
(2)购销双方均已作账务处理
可由购货方比照《*专用*使用规定》就其多开的部分差额，可向*机关申请办理“销货退回折让”手续，取得红字*，各自冲减销售金额、销项税金和进项金额、进项税额。
4、票面填写不符合规定
如开错的专用*只是票面填写不符合规定，并不影响金额和税额的，无论双方是否已作账务处理，一律采取换票方式，由购货方将原票退回，销货方重新开具符合规定的专用*;*日期按重新开具的日期填写，并注明“换票重开”字样，退回的*联和抵扣联加盖“作废”戳记，粘贴在新开的专用*存根联后。在填报“*使用手册”时，只填*号码，在销货金额或购货金额栏注明“换票”字样。
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