多计提社保跨年了该如何做账务处理？(跨年的社保,账务怎么处理?)

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多计提社保跨年了该如何做账务处理？

答：小编认为，多计提社保跨年了，执行《小企业会计准则》的，不适用“以前年度损益调整”科目，也不必调整。

1、可以不作冲销，下月少提取。

2、如果做冲销，会计分录：

借：管理费用（或制造费用、生产成本、销售费用等）---工资（差额红字）

贷：应付职工薪酬（差额红字）

3、（1）冲销以前提取凭证

借：管理费用（或制造费用、生产成本、销售费用等）---工资（原全额红字）

贷：应付职工薪酬（原全额红字）

（2）再做正确提取分录

借：管理费用（或制造费用、生产成本、销售费用等）---工资（正确的全额蓝字）

贷：应付职工薪酬（正确的全额蓝字）

建议：（不考虑跨不跨年）1.本月计算出上年应扣除的社保金额，

借：应付职工薪酬--社保

贷：其他应收款--应扣社保

2.上缴社保时，

借：其他应收款--应扣社保

贷：银行存款

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