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多计提社保跨年了该如何做账务处理?(跨年的社保,账务怎么处理?)

编辑:rootadmin

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多计提社保跨年了该如何做账务处理?

答:小编认为,多计提社保跨年了,执行《小企业会计准则》的,不适用“以前年度损益调整”科目,也不必调整。

1、可以不作冲销,下月少提取。

2、如果做冲销,会计分录:

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字)

贷:应付职工薪酬(差额红字)

3、(1)冲销以前提取凭证

多计提社保跨年了该如何做账务处理?(跨年的社保,账务怎么处理?)

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字)

贷:应付职工薪酬(原全额红字)

(2)再做正确提取分录

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(正确的全额蓝字)

贷:应付职工薪酬(正确的全额蓝字)

建议:(不考虑跨不跨年)1.本月计算出上年应扣除的社保金额,

借:应付职工薪酬--社保

贷:其他应收款--应扣社保

2.上缴社保时,

借:其他应收款--应扣社保

贷:银行存款

标签: 跨年的社保,账务怎么处理?

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