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转出的未交增值税交纳时如何做税务处理?(转出的未交增值税转到应交增值税)

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转出的未交*交纳时如何做*处理?

答:未交*是“ 应交税费”的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴税增值的,平时无发生额,月末结账时,当“应交税金——应交*”为贷方余额时,为应缴*,应将其贷方余额转入该科目的贷方,反映企业未缴的*;当“应交税金——应交*”为多交*时,应将其多缴的*转入该科目的借方,反映企业多缴的*。

月末结转未交*:

转出的未交增值税交纳时如何做税务处理?(转出的未交增值税转到应交增值税)

借:应交税费——应交*

贷:应交税费——未交*

(即,结转后,应交*科目无余额,未交*科目成为贷方余额。于次月1到日征期内申报缴纳*款。)

次月初1~日之间:

交纳上月*:

借:应交税费——未交*(已交税)

贷:应交税费——应交*

还有,一般未认证的进项税,最好别放在应交税费中申报,可将价税合计做暂估记入存货,或者将进项税暂放其他应收款中,等认证时在抵回来。

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