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发票冲红的会计处理方法是？(发票冲红的会计怎么处理)
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*冲红的会计处理方法是？
会计科目用错
首先,在财务上,红字冲销法(又称红字调整法),是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证,登记相关的账户,因为红色在会计上表示减少的数字,所以能够冲销原来的错账记录.
第二步,再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证,重新登记有关的账户信息,正确的记录交易事项.
经过这两个步骤就可以完成红字冲销了.
金额发生错误
一般情况下,也适用于金额的输入、填写出现错误.
在记账之后,会计科目没有用错,会计记录方向也没有问题,但是金额写得多了,就应该用红字填制相同的会计内容,只是后面的数字是正确金额和错误金额之间的差额,就可以将多记录的金额冲销,由此更正原先的错账.
所以真正的金额应该是原先写错误的金额,再减掉红字冲销的金额,即正确金额.
不确定项目
举个例子,如果公司购买了一批货物,收到货物之后,结算凭证却没有到达,应该怎么办?会计分录又应该怎么做?
某月一公司购买了甲材料,材料运达企业并已验收入库,结算凭证未到,暂不做会计处理.
在该月末仍然未到达,那么就应该对这批货物按照暂估价值入账.
借:原材料
贷:应付账款—暂估应付账款
到下月初,就应该编制红字记账凭证冲回估价入账分录.
借:原材料
贷:应付账款—暂估应付账款
等到收到结算凭证后,再支付货款.
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