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退货开负数发票的情况该如何做会计处理？
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退货开负数*的情况该如何做会计处理？
答：根据国家*关于修订《*专用*使用规定》的通知（国税发〔〕号）第二十五条第一款规定：“用于抵扣*进项税额的专用*应经*机关认证相符（国家*另有规定的除外）。认证相符的专用*应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。”
也就是说，认证相符的专用*应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方，即使发生开具红字的情形，也不需要退回销售方！
因此，仅退货开负数*，可以这样做：
借：xxxx （红字）
贷：应缴税费---应缴*--进项税额转出 （红字
再做
借：库存商品（红字）
借：应交税金-进项税额（红字）
贷：预付账款/应付账款（红字）
收到货款后，
借：银行存款
贷：预付账款/应付账款
